Bater não é o mesmo que estar certo
Dois sistemas podem concordar e estar errados juntos: a planilha copia o erro do relatório e o relatório copia o erro da planilha. Por isso conciliar começa por escolher uma fonte que não dependa das duas pontas.
Nos meus projetos essa fonte é o contrato, o extrato do banco ou a regra de negócio escrita, nunca o outro lado da comparação. Sem isso, “bateu” só quer dizer “são parecidos”.